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本公司董事会及整体董事确保本布告内容不存在任何虚伪记载、误导性陈说或许严重遗失,并对其内容的实在性、精确性和完好性承当单个及连带责任。

江苏利市光电股份有限公司(以下简称“公司”)于2019年6月10日收到上海证券生意所下发的《关于对江苏利市光电股份有限公司2018年年度陈述的过后审阅问询函》(上证公函【2019】0864号,以下简称“问询函”),依据问询函的要求,公司就问询函所涉问题向上海证券生意所进行了阐明和回复,现将回复内容及有关事项发表如下:

一、关于公司主营事务及运营状况

问题1:年报发表,陈述期公司主营事务分产品包含光网络与系统集成、智能电网传输与系统集成、海洋电力通讯与系统集成、新动力轿车部件与充电运营、工业智能操控、铜导体、产品生意及其他。请公司弥补发表:(1)详细阐明各主营事务的运营形式,包含但不限于出产形式、出售形式、结算形式、收入承认方针及上下流状况等;(2)公司铜导体事务与产品生意事务毛利率较低,请阐明上述事务打开的必要性以及与公司现有事务的相关性,公司是否已获得打开相关事务的必要资质,是否具有中心竞赛力;(3)核实相关事务是否触及控股股东、实践操控人及与其存在持股联系、事务来往、出资协作等联系的相关方(以下简称相关相关方)。请年审管帐师发表定见。

(1)详细阐明各主营事务的运营形式,包含但不限于出产形式、出售形式、结算形式、收入承认方针及上下流状况等。

公司回复:

一、光网络与系统集成事务的运营形式

光网络与系统集成事务首要包含光纤光缆、光器材产品出产出售及光通讯网络规划施工服务。在出产上,首要采纳“以销定产”的订单式出产形式,一起经过对商场预彪言彪语测,坚持必定的库存量来满意出售的需求。在出售上,首要采纳“直销”形式来开拓商场,经过参加招投标项意图方法获取出售订单并与客户直接签定购销合同。在产品定价战略上,首要以“本钱+毛利”为依据,结合商场行情,归纳考虑客户、地域、工程项目等差异状况,拟定出售报价。在结算形式上,依据客户资信状况,拟定不同结算形式,一般采纳货到检验合格60天后付出70%、180天后付出30%的货款结算形式,货款付出方法首要是以电汇为主,少部分客户选用承兑汇票的付出方法。

公司承认收入的原则是依据与客户签定的出售订单(合同)组织出产与发货,开具产品送货单,产品经客户检测检验合格后或货品出关后,在电子口岸中查询到出关信息的当月开具发票后承认收入。

光网络与系统集成事务的上游首要为有机硅、套管、PVC塑料、钢绞线、护套料等原辅材料供货商,下流首要为我国移动、我国电信、我国联通、广电网络等产品收购商。

二、智能电网传输与系统集成事务的运营形式

智能电网传输与系统集成事务首要包含中低压、高压及超高压电缆出产出售及电力工程服务。在出产上,首要采纳“以销定产”的订单式出产形式,一起经过对商场猜测,坚持必定的库存量来满意出售的需求。在出售上,首要采纳以“直销”+“署理”形式来开拓商场,经过参加招投标项意图方法获取出售订单并与客户直接签定购销合同。在产品定价战略上,首要以“本钱+毛利”为依据,结合其时的首要原材料价格、商场行情,归纳考虑客户、地域、工程项目等差异状况,拟定出售报价。在结算形式上,依据客户资信状况,拟定不同的结算形式,一般采纳货到检验合格90天后付出7巴哥0%、120天后付出至95%、剩下货款作为质保金满一年后付出的货款结算茅野爱衣形式,货款付出方法首要是以电汇为主,少部分客户选用承兑汇票的付出方法。

智能电网传输与系统集成事务的上游首要为铜材、铝材、PVC塑料、钢铝带、护套料等原辅材料供货商,下流首要为国家电网、南方电网、华能与国电等五大发电集团等产品收购商。

三、海洋电力通讯与系统集成事务的运营形式

海洋电力通讯与系统集成事务首要为海缆等产品的出产出售及总包服务。在出产上,悉数采纳“以销定产”的订单式出产形式。在出售上,首要以“直销”形式来开拓商场,经过参加招投标项意图方法获取出售订单并与客户直接签定购销合同。在产品定价战略上,首要以“本钱+毛利”为依据,结合其时的首要原材料价格、商场行情,归纳考虑客户、地域、工程项目等差异状况,拟定出售报价。在结算形式上,依据客户资信状况,拟定不同结算形式,一般采纳预付10%、货到检验合格后付出55%、项目运营后付出25%、3年质保期后付出10%的货款结算形式,货款付出方法首要是以电汇为主,少部分客户选用承兑汇票的付出毒医横行方法。

海洋电力通讯与系统集成事务的上游首要为铜材、光纤、PVC塑料、钢铝带、护套料等原辅材料供货商,下流首要为华能与国电等五大发电集团、海优势电总包商、华为技能等产品收购商。

四、工业智能操控事务的运营形式

工业智能操控事务首要包含铁路电缆、耐火软电缆、数据电缆等产品的出产出售。在出产上,首要采纳“以销定产”的订单式出产形式,一起经过对市世界人才网场猜测,坚持必定的库存量来满意出售的需求。在出售上,首要以“直销”形式来开拓商场,经过参加招投标项意图方法获取出售订单并与客户直接签定购销合同。在产品定价战略上,首要以“本钱+毛利”为依据,结合其时的首要原材料价格、商场行情,归纳考虑客户、地域、工程项目等差异状况,拟定出售报价。在结算形式上,依据客户资信状况,拟定不同结算形式,一般采纳货到检验合格60天后付出70%、180天后付出30%的货款结算形式,货款付出方法首要是以电汇为主,少部分客户选用承兑汇票的付出方法。

工业智能操控事务的上游首要为铜材、铝材、PVC塑料、钢铝带、护套料等原辅材料供货商,下流首要为我国铁路总公司、我国移动、我国电信、我国联通等产品收购商。

五、新动力轿车部件与充电运营事务的运营形式

新动力轿车部件与充电运营事务包含新动力轿车电缆出产出售及新动力充电网络运营服务。在出产上,首要采纳“以销定产”的订单式出产形式,一起经过对商场猜测,坚持必定的库存量来满意出售的需求。在出售上,首要以“直销”形式来开拓商场,首要经过与客户签定中长时刻供货结构合同来获取出售订单。在产品定价战略上,首要以“本钱+毛利”为依据,结合其时的首要原材料价格、商场行情,归纳考虑客户、地域等差异状况,拟定出售报价。在结算形式上,依据客户资信状况,拟定不同结算形式,一般采纳货到检验合格90天后付出100%货款的结算形式,货款付出方法首要是以承兑汇票为主,少部分客户选用电汇的付出方法。

新动力轿车部件与充电运营事务的上游首要为铜材、PVC塑料、电源模块等原辅材料供货商,下流首要为新动力轿车厂商、充电网络建造总包商等产品收购商。

六、铜导体事务的运营形式隐秘花园,-火竞猜_菠菜电竞app

铜导体事务首要为铜杆加工出售。在出产上,首要采纳“以产定销”的出产形式,一起经过与客户签定中长时刻供货结构合同来费雯丽获取出售订单。在出售上,首要以“直销”形式来开拓商场,经过参加议价或招投标项意图方法获取出售订单并与客户直接签定购销合同。在产品定价战略上,首要以“电解铜价+加工费”为依据,结合其时的首要原材料价格、商场行情,归纳考虑客户、地域等差异状况,拟定出售报价。在结算形式上,依据客户资信状况,拟定不同结算形式,一般采纳货到检验合格15天后付出100%的货款结算形式,货款付出苦战华夏第二部方法首要是以电汇为主,少部分客户选用承兑汇票的付出方法。

铜导体事务的上游首要为电解铜等原辅材料供货商,下流首要为各首要电线电缆出产商。

七、产品生意事务的运营形式

产品生意事务首要依据与客户达到的长时刻收购协作意向,定时与客户签定出售订单,组织产品的收购与发货。客户一般采纳预付部分货款,货到检验合格后付出剩下货款的结算形式,货款付出方法澄悉数选用电汇。

公司依据与客户签定的出售订单组织隐秘花园,-火竞猜_菠菜电竞app产品收购与发货,开具产品送货单,产品经客户检罗恩达尔测检验合格承认后,公司承认出售收入。

产品生意事务的上游首要为产品出产厂商,下流首要为资信杰出的中心企业及其部属子公司。

年审管帐师定见:

上述关于各主营事务的运营形式的描绘与咱们在审计公司2018年度财政报表进程中所获得的材料以及了解的信息,在所有严重方面是共同的,契合公司的实践状况。

(2)公司铜导体事务与产品生意事务毛利率较低,请阐明上述事务打开的必要性以及与公司现有事务的相关性,公司是否已获得打开相关事务的必要资质,是否具有中心竞赛力。

一、铜导体事务

铜导体是智能电网传输和工业智能操控产品最首要的原材料,铜导体的含铜量、电阻率、含氧量等首要目标直接联系到高压、超高压及海底电缆等智能电网传输和工业智能操控事务的产品质量与牢靠度,同职业中宝胜股份、中天科技等均打开此项事务,经公司研讨决议计划,2016年公司出资了铜深加工项目,引入世界先进的铜导体出产设备,新增了16万吨高品质铜导体的出产才能,其间公司内部年收购高品质铜导体约为6万吨,为充沛发挥设备产能,下降固定出产本钱,公司需坚持设备的满负荷出产,每年还需对外出售约10万吨铜导体,为此从工业链配套、产品质量操控等视点,公司打开本事务具有必要性。铜导体的出售定价首要采纳“电解铜价+加工费”的方法,2018年电解铜均匀价格约为5万元/吨,加工费依据铜导体深加工程度不同在700元/吨-2000元/吨之间,加工费占收入的比重较低,导致毛利率也相对较低,但此项事务周转效率高,期间费用率仅为0.4%左右,近几年均完成盈余。公司打开铜导体加工事务已获得运营执照的运营范围与环评等资质,契合打开事务的必要资质要求。一起公司引入世界先进的美国南线公司SCR-3000连铸连轧出产线、德国尼霍夫拉丝机等出产设备,具有高效节能、质量优异的特色,为此公司具有必定的打开本事务的中心竞赛力。

铜导体事务收购的原材料首要为电解铜,电解铜为大宗产品,国家有共同的电解铜质量标准,详细收购时公司采纳投标形式,在承认中标单位后签署收购合同,收购商提交电解铜提货仓单(为中储打开股份有限公司、上港集团物流有限公司等第三方出具的提货仓单),公司在收到提货仓单后付出货款,详细提货由公司依据出产组织凭提货仓单直接至第三方库房提货,为此公司收购电解铜的预付账款危险可控,在此收购与付款形式下,公司电解铜收购首要以价格、供货才能等作为供货商的挑选要素,归纳考量、择优挑选。供货商的改变及收购量占比的改变均为商场化生意的成果。一起,部分供货商的预付账款在期末时点相对较高,首要是公司已签署收购合同并预付货款,但公司结合出产组织暂未至第三方库房提货所造成的。

铜导体事务出售客户首要为电线电缆出产厂商及远东生意宝等在线生意渠道,铜导体职业的出售客户在付款条件上较为相似,公司结合客户的资信状况承认出售名单及应收账款额度,在销隐秘花园,-火竞猜_菠菜电竞app售名单及应收账款额度内,公司以价格作为挑选客户的首要要素。客户的改变及出售量占比的改变均为商场化生意的成果。

二、产品生意事务

产品生意事务是公司于2016年下半年开发了某央企集团的专网通讯设备供货资历与供货渠道,由部属全资子公司江苏利市线缆科技有限公司(以下简称利市线缆)向客户供给专网通讯设备,用于车载保密通讯,经客户赞同托付给湖北凯乐科技出产。待产品交给客户后,依照约好进行货款结算,客户为国务院国资委直属的中心企业及其全资子公司。事务要害部件供货商也由客户指定,公司收购时以银行承兑汇票方法预付上游收购款,公司不承当相关银行承兑汇票贴现的利息支出,而且基本无其他费用的发作,毛利率2.72%接近于利润率,扣除所得税后为出售净利润率,公司该事务2018年完成净利润6,732.20万元,为此从客户联系、量子保密通讯工业打开、提高盈余才能等视点,公司打开本事务具有必定的必要性。本事务接受单位利市线缆具有武器装备科研出产单位保密资质认证、国军标质量办理体系认证,契合打开事务的必要资质要求。对央企客户来说,公司是通讯职业最具代表性的民营企业之一,具有技能、品牌、资金、规划等工业归纳竞赛实力,且公司资信杰出,与央企在事务上坚持长时刻、杰出的协作联系,具有必定的打开本事务的中心竞赛力。

上述关于铜导体事务与产品生意事务毛利率较低的描绘与咱们在审计公司2018年度财政报表进程中所获得的材料以及了解的信息,在所有严重方面是共同的,契合公司的实践状况。

(3)核实相关事务是否触及控股股东、实践操控人及与其存在持股联系、事务来往、出资协作等联系的相关方(以下简称相关相关方)。

相关事务除公司年度陈述发表的与相关相关方发作的相关生意外,无其他与相关相关方发作的其他事务来往。

上述关于公司与相关方发作的事务来往的描绘与咱们在审计公司2018年度财政报表进程中所获得的材料以及了解的信息,在所有严重方面是一十二经络致的,契合公司的实践状况。

问题2:年报发表,陈述期公司前五名客户出售额占年度出售总额32.72%;前五名供货商收购额占年度收购总额50.04%。请公司弥补发表:(1)分事务板块发表近三年前五大客户的称号、出售内容、应收金钱余额及账龄等,并阐明是否构成相关生意;(2)分事务板块发表近三年前五大供货商的称号、收购内容、收购金额、结算方法,并阐明是否构成相关生意。请年审管帐师发表定见。

(1)分事务板块发表近三年前五大客户的称号、出售内容、应收金钱余额及账龄等,并阐明是否构成相关生意。

一、2016年分事务板块前五大客户的称号、出售内容、应收金钱余额及账龄等状况

1.2016年光网络与系统集成事务

单位:人民币万元

2.2016年智能电网传输与系统集成事务

3.2016年海洋电力通讯与系统集成事务

4.2016年工业智能操控事务

5.2016年铜导体事务

6.2016年新动力轿车部件与充电运营事务(注:2016年年报发表板块称号为新动力轿车智能线控产品与服务事务)运营收入14,444.56万元,占公司运营收入份额仅为0.76%,客户首要为深圳市比亚迪供给隐秘花园,-火竞猜_菠菜电竞app链办理有限公司、陕西万方天运轿车电器有限公司等,均不构成相关生意,前五大客户期末应收账款余额为5,937.74万元,账龄悉数为一年以内。

二、2017年分事务板块前五大客户的称号、出售内容、应收金钱余额及账龄等状况

1.2017年光网络与系统集成事务

2.2017年智能电网传输与系统集成事务

3.2017年海洋电力通讯与系统集成事务

4.2017年工业智能操控事务

5.2017年铜导体事务

6.2017年新动力轿车部件与充电运营事务(注:2017年年报发表板块称号为新动力轿车部件与运营事务)运营收入16,576.27万元,占公司运营收入份额仅为0.65%,客户首要为深圳市比亚迪供给链办理有限公司、陕西万方天运轿车电器有限公司等,均不构成相关生意,前五大客户期末应收账款余额为7,857.60万元,账龄悉数为一年以内。

7.2017年产品生意运营收入142,531.23万元,占公司运营收入5.6%,客户为某央企集团及其部属子公司,不构成相关生意,期末无应收账款余额。

三、2018年分事务板块前五大客户的称号、出售内容、应收金钱余额及账龄等状况

1.2018年光网络与系统集成事务

2.2018年智隐秘花园,-火竞猜_菠菜电竞app能电网传输与系统集成事务

3.2018年海洋电力通讯与系统集成事务

4.2018年工业智能操控事务

5.2018年铜导体事务

6.2018年新动力轿车部件与充电运营事务运营收入59,693.37万元,占公司运营收入份额仅为1.79%,客户首要为深圳市比亚迪供给链办理有限公司、北京乐利荣精细科技有限公司等,均不构成相关生意,前五大客户期末应收账款余额为5,794.73万元,账龄悉数为一年以内。

7.2018年产品生意运营收入397,849.88万元,占公司运营收入11.95%,客户为某央企集团及其部属子公司,不构成相关生意,期末无应收账款余额。

公司上述回复所载材料与咱们在审计公司2018年度财政报表进程中所获得的材料以及了解的信息,在所有严重方面是共同的,契合公司的实践状况。

(2)分事务板块发表近三年前五大小龙人供货商的称号、收购内容、收购金额、结算方法,并阐明是否构成相关生意。请年审管帐师发表定见。

一、2016年分板块前五大供货商的称号、收购内容、收购金额、结算方法等状况

1.2016年光网络与系统集成事务

2.2016年智能电网传输与系统集成事务

3.2016年海洋电力通讯与系统集成事务

4世界黄金价格.2016年工业智能操控事务

邵逸夫

5.2016年铜导体事务

注:本板块收购金额大于运营收入,首要是板块运营收入中对兼并报表范围内子公司的出售已进行抵消,收购方法为款到发货,为此应付账款余额为零。

6.2016年新动力轿车部件与充电运营事务

二、2017年分板块前五大供货商的称号、收购内容、收购金额、结算方法等状况

1.2017年光网络与系统集成事务

2.2017年智能电网传输与系统集成事务

3.2017年海洋电力通讯与系统集成事务

4.2017年工业智能操控事务

5.2017年铜导体事务

注:本板块收购金额大于运营收入,首要是板块运营收入中对兼并报表范围内子公司的出售已进行抵消,收购方法为款到发货,为此应付账款余额为零。

6.2017年新动力轿车部件与充电运营事务

7.2017年产品生意事务

三、2018年分板块前五大供货商的称号、收购内容、收购金额、结算方法等状况

1.2018年光网络与系统集成事务

2.2018年智能电网传输与系统集成事务 辉县气候

3.2018年海洋电力通讯与系统集成事务

4.2018年工业智能操控事务

5.2018年铜导体事务

注:本板块收购金额大于运营收入,首要是板块运营收入中对兼并报表范围内子公司的出售已进行抵消,收购方法为款到发货,为此应付账款余额为零。

6.2018年新动力轿车部件与充电运营事务

7.2018年产品生意事务

二、关于公司财政数据

问题3:年报发表,陈述期期末公司货币资金为50.54亿元,短期借收回高铬砖款为89.42亿元。公司全年利息费用约为4.85亿元,利息收入约为0.40亿元。请公司弥补发表:(1)结合日均货币资金余额及货币资金存储和运用状况,阐明公司利息收入与货币资金规划的匹配性与合理性;(2)结合公司运营形式和事务需求阐明公司日常运营所需的流动资金规划与公司货币资金规划是否匹配,阐明陈述期公司货币资金及受限资金大幅添加的原因,并解说货币资金余额较高的一起,存在较多有息告贷的原因与合理性;(3)陈述期期末公司在利市财政有限公司(以下简称利市财政)的存款余额为12.70亿元,阿普唑仑公司与利市集团有限公司(以下简称利市集团或控股股东)别离持有利市财政48%和52%的股权。请别离阐明近三年公司与利市财政的资金来往状况、相关相关方与利市财政的资金来往状况,包含存借款发作额、余额、存借款利率水平、寄存期限、实践运用状况等;(4)核实是否存在与相关相关方联合或共管账户的状况,是否存在货币资金被其他方实践运用的状况,是否存在潜在的合同组织以及潜在的限制性用处,相关信息发表是否实在精确完好。请年审管帐师发表定见。

(1)结合日均货币资金余额及货币资金存储和运用状况,阐明公司利息收入与货币资金规划的匹配性与合理性。

公司货币资金状况如下:

注:公司活期及协议存款年头余额、年末余额显着高于日均余额,首要是因为职业特色,公司年末货款回笼较多,账户上会留存较多的活期及协议存款。

公司陈述期内货币资金发作的利息收入4,022.34万元,日均货币资金余额351,990.53万元,归纳均匀利率为1.1427%,契合商场水平。

其间金融机构人民币活期及协议存款的年化利率为0.30%-1.70%之间,公司实践均匀利率1.1489%,契合商场水平;

金融机构定时存款及确保金分为3月、6月、1年不同期限,按期限长短不同年化利率为 1.10%-2.00%之间,公司实践均匀利率1.4805%,契合商场水平。

综上所述,公司货币资金的利息收入实在完好,利率水平契合国家规定的商场均匀水平,利息收入合理,与货币资金规划相匹配。

(2)结合公司运营形式和事务需求阐明公司日常运营所需的流动资金规划与公司货币资金规划是否匹配,阐明陈述期公司货币资金及受限资金大幅添加的原边牧图片因,并解说货币资金余额较高的一起,存在较多有息告贷的原因与合理性。

公司事务板块分为光网络与系统集成、智能电网传输与系统集成、海洋电力通讯与系统集成、工业智能操控、新动力轿车部件与充电运营、铜导体和产品生意及其他事务。公司首要采纳“以销定产”的订单式出产方法,一起经过对商场猜测,坚持必定的库存量来满意出售的需求。出售是公司出产运营的中心环节,出售上首要以“直销”形式来开拓商场,收购、出产环绕出售打开。公司需留存必定货币资金量以确保收购、出产与出售等各事务环节的流动资金需求,一起也需求留存必定的货币资金量用于偿付短期到期负债。

公司2017年末、2018年末货币资金明细如下:

公司2018年末较2017年末货币资金添加较多,首要是银行存款添加和其他货币资金(运用受限的货币资金)大幅添加。

公司除征集资金专户银行存款外其他不受限运用银行存款2017年末和2018年末金额别离为21.93亿元和26.35亿元,2017年度和2018年度公司运营收入259.52亿元和338.66亿元,上述不受限运用银行存款占运营收入份额别离为8.45%和7.78%,坚持相对安稳。2018年末隐秘花园,-火竞猜_菠菜电竞app比2017年末有所添加首要是跟着公司运营规划的添加而保有有必要的营运资金,公司经过合理的资金预算办理坚持可运用货币资金量相对安稳,与日常运营所需的流动资金规划相匹配。

2018年末较2017年其他货币资金大幅添加,首要是银行承兑汇票确保金添加6.70亿元,用于质押的定时存款添加3.38亿元。银行承兑汇票确保金添加首要是因为2018年银行收据贴现利率大幅下降,公司为下降财政本钱,收购结算时较多运用银行承兑汇票方法,因为开具银行承兑汇票时公司一般需求存入20%左右的确保金,导致公司其他货币资金中银行承兑汇票确保金大幅添加;用于质押的定时存款添加,是公司与银行商定的归纳融资计划中约好需存入的定时存款添加,归于正常的资金组织。

公司2017年末、2018年末有息负债状况如下:

2018年,公司有息负债添加,一方面是运营收入规划大幅添加,日常运营所需的流动资金添加;另一方面是公司为完成可持续打开,推动新一代绿色光棒、云南联通社会化协作等重要项意图出资建造,相应的资金需求添加。公司2017年末、2018年末有息负债占负债总额份额别离为50.68%、49.72%,公司2017年末、2018年末有息负债占财物总额份额别离为30.75%、31.26%,均坚持在安稳水平,不存在有息负债与公司负债总额、财物总额不相匹配的反常大幅添加状况。

综上所述,公司货币资金规划与日常运营所需的流动资金规划相匹配。从货币资金的首要构成剖析,一起公司2018年末比2017年末银行存款有所添加,首要是跟着公司运营规划的添加而保有有必要的日常运营流动资金添加,具有合理性;2018年末比2017年末其他货币资金大幅添加,首要是公司为满意融资需求而质押的定时存款添加、收购结算方法改变导致受限货币资金添加,相同具有合理性,为此公司2018年末比2017年末货币资金的添加具有合理性。

一起公司有息告贷是依据公司日常运营、出资建造等需求而借入的资金,有息告贷的规划可控,并与公司总负债规划、总财物规划相匹配,具有合理性。

上述关于货币资金规划的描绘与咱们在审计公司2018年度财政报表进程中所获得的材料以及了解的信息,在所有严重方面是共同的,契合公司的实践状况。

(3)陈述期期末公司在利市财政有限公司(以下简称利市财政)的存款余额为12.70亿元,公司与利市集团有限公司(以下简称利市集团或控股股东)别离持有利市财政48%和52%的股权。请别离阐明近三年公司与利市财政的资金来往状况、相关相关方与利市财政的资金来往状况,包含存借款发作额、余额、存借款利率水平、寄存期限、实践运用状况等。

利市财政是依照《企业集团财政公司办理办法》、《非银行金融机构行政许可事项实施办法》等相关法律法规并经我国银监会赞同建立的金融机构,持有我国银监会江苏监管局颁布的《金融许可证》,首要事务是为成员企业供给存款、借款和其他经我国银监会赞同的各项金融服务。利市财政建立、增资及日常相关生意均实行公司相关生意决议计划批阅程序并实行信息发表责任。

近三年利市财政董事状况:

近三年公司与利市财政的资金来往状况如下:

近三年相关相关方与利市财政的资金来往状况如下:

上述公司与利市财政的资金来往现已公司各年度董事会、股东大会审议经过。

近三年公司在利市财政的存款状况如下:

2016年4月起,利市财政成为公司的联营企业,利市财政吸收公司的每日最高存款余额(包含应计利息及手续费)相关生意上限为 7.74 亿元,以上月度最高限额均未超越相关生意上限。

2017年,利市财政吸收公司的每日最高存款余额(包含应计利息及手续费)相关生意上限为9.86亿元,以上月度最高限额均未超越相关生意上限。

2018年,利市财政吸收公司的每日最高存款余额(包含应计利息及手续费)相关生意上限为14亿元,以上月度最高限额均未超越相关生意上限。

利市财政未向公司客户、利市集团及其相关相关方供给融资性担保。

(4)核实是否存在与相关相关方联合或共管账户的状况,是否存在货币资金被其他方实践运用的状况,是否存在潜在的合同组织以及潜在的限制性用处,相关信息发表是否实在精确完好。

公司不存在与相关相关方联合或共管账户的状况,不存在货币资金被其他方实践运用的状况,不存在潜在的合同组织以及潜在的限制性用处,相关信息发表实在精确完好。

上述关于与相关相关方联合或共管账户的状况与咱们在审计公司2018年度财政报表进程中所获得的材料以及了解的信息,在所有严重方面是共同的,契合公司的实践状况。

问题4:年报发表,陈述期末公司应收收据为14.29亿元,期末已质押的应收收据为6.99亿元,期末已背书或贴现且没有到期的应收收据合计21.92亿元,悉数停止承认;应收账款账面价值为81.85亿元,同比添加52.08%,且公司将于 2019年1月1日起改变相关管帐估量,调减部分客户坏账预备的计提份额。请公司弥补发表:(1)分事务板块列示应收账款前五大目标及金额、生意事项、账龄、减值预备等,阐明减值预备计提是否充沛及依据,并核实应收目标是否为相关相关方;(2)鉴于近年公司商业承兑收据添加幅度较大,请阐明上述变

化原因,并分事务板块列示隐秘花园,-火竞猜_菠菜电竞app前五大商业收据开票人、开票时刻及兑付时刻,阐明收回是否存在危险,是否应计提减值预备及依据;(3)发表陈述期公司背书或贴现收据所获得资金的详细流向,是否流向相关相关方,并阐明是否契合停止承认的条件;(4)阐明公司收据质押融资及收据池事务打开状况,相关质押额度是否被相关相关方占用,是否存在相关相关方经过收据池事务占用公司资金的景象;(5)结合应收账款的前史丢失及收回状况,阐明公司从2019年起调整应收账款坏账预备计提份额的必要性和合理性,并阐明对一季报发作的相应影响。请年审管帐师发表定见。

(1)分事务板块列示应收账款前五大目标及金额、生意事项、账龄、减值预备等,阐明减值预备计提是否充沛及依据,并核实应收目标是否为相关相关方

一、公司分事务板块弥补发表应收账款前五大目标及金额、生意事项、账龄、减值预备、是否为相关方等状况

1.2018年光网络与系统集成板块应收账款余额前五大明细:

2.2018年智能电网传输与系统集成板块应收账款余额前五大明细:

3.2018年海洋电力通讯与系统集成板块应收账款余额前五大明细:

4. 2018年工业智能操控板块应收账款余额前五大明细:

5.2018年铜导体板块期末应收账款前五大客户余额为6,314.59万元,占公司应收账款余额份额仅为0.72%,首要客户为新远东电缆有限公司、上海胜华电气股份有限公司、久盛电气股份有限公司、湖州三行线缆有限公司及江苏江扬电缆有限公司,均不是相关方,账龄悉数为一年以内。

6.2018年新动力轿车部件与充电运营事务期末应收账款前五大客户余额为9,499.97万元,占公司应收账款余额份额仅为1.09%,首要客户为深圳市比亚迪供给链办理有限公司、北京乐利荣精细科技有限公司、辽宁省国通售电服务有限责任公司、南京文珏轿车服务有限公司及广西平乐全顺轿车出售有限公司,均不是相关方,账龄悉数为一年以内。

7.2018年产品生意板块无应收账款余额。

二、减值预备计提充沛

1.公司依照单项金额严重并独自计提坏账预备、按信用危险特征组合计提坏账预备、单项金额不严重但独自计提坏账预备的管帐方针的要求计提了相应减值预备;

2.公司首要从事通讯网络和动力互联范畴相关产品的研制、出产、出售与服务,首要客户为我国三大电信运营商、国家电网、我国铁路总公司、南方电网、大型发电集团、广电网络集团等国有企业,上述客户归纳实力强、资信状况杰出,前十大客户应收账款占比达39.87%,应收账款质量杰出。

3.2017年-2018年计提的减值预备金额、减值余额以及当年核销的金额。

公司2017年-2018年每年坏账核销金额远低于当年度计提的减值预备金额及累计减值预备余额。

公司严厉依照管帐方针中有关计提减值预备的要求计提了相关减值预备,减值预备计提充沛。

公司上述回复所载材料与咱们在审计公司2018年度财政报表进程中所获得的材料以及了解的信息,在所有严重方面是共同的。依据咱们依照相关审计原则履行的审计程序,公司对应收大狗账款坏账预备的管帐处理在严重方面契合企业管帐原则的相关规定及公司的实践状况。

(2)鉴于近年公司商业承兑收据添加幅度较大,请阐明上述改变原因,并分事务板块列示前五大商业收据开票人、开票时刻及兑付时刻,阐明收回是否存在危险,是否应计提减值预备及依据。

一、近年公司商业承兑收据添加幅度较大原因阐明

应收商业承兑收据余额添加原因首要系公司智能电网传输与系统集成、工业智能操控、新动力轿车部件与充电运营事务出售添加较快,此类事务的首要客户集体为新动力轿车厂商、光伏新动力客户及大型基础建造商,此类客户因为职业特色,付款周期相对较长且较多运用商业承兑汇票,特别是中兴动力有限公司、琼中联合动力有限公司等光伏新动力客户,需依据光伏电站的建造进展分期供货且需待电站并网发电后付出商业承兑汇票,但此类客户资信条件较好,危险可控,公司赞同选用商业承兑汇票作为货款结算方法。

2018年末应收商业承兑收据余额较2016年末同比添加50,328.64万元,首要为深圳市比亚迪供给链办理有限公司、中兴动力有限公司、我国铁路通讯信号上海工程局集团有限公司、我国电信集团有限公司吉林分公司、我国移动通讯集团陕西有限公司、我国铁建电气化局集团有限公司等客户收款方法中收据结算比重添加。

二、公司2018年应收收据-商业承兑汇票分首要事务板块弥补发表如下:

(下转B126版)

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